商银行 舞弊审计策略与方法商银行舞弊频繁、高频案件已引起国务院、银监会和商。因此，必须加强对商业-4舞弊-2/的策略和方法的研究，不断提高商业银行内部审计机构预防、识别和查处案件舞弊的能力，一、业务的类型和特点银行 舞弊根据舞弊、舞弊行为的性质分为两种基本类型，即舞弊为组织谋取经济利益的行为和损害。
1、2022 审计硕士典型 案例分析:职务分析
(1)公司货币资金内部控制缺陷:①“现金经公司领导班子集体研究批准后方可使用。”违反现金管理规定，现金不能使用。根据《现金管理暂行条例》第十一条第(二)项规定，开户单位可以从其现金库存中支付现金或者从账户中支取现金银行，不允许从其现金收入中直接支付(即出资)；需要提取现金的单位应提前向开户银行申报审批，开户银行将核实提取范围和限额。
2、备考相关:如何通过货币资金 审计查处财务 舞弊
货币资金是企业资产的重要组成部分，是流动性最强、最容易被侵吞的资产。企业中的舞弊事件大多与货币资金有关。本文主要针对货币资金的策略舞弊-2/以及需要特别注意的细节审计。一.银行确认函首先，值得注意的是，已经注销的企业的银行账号也要包含在确认函中；此外，信的内容应包括是否有任何质押或担保。如有质押或担保，应调取相关合同，进一步了解业务的合法性和合规性；最后，信必须亲自送到审计公司。如果真的属于外地不方便上门寄信银行，必须当面邮寄，回邮地址直接邮寄到审计人事处。
3、存货 审计有哪些技巧,企业常用的 舞弊手法或错误有哪些?
这个问题太复杂了，一天都写不完。这是审计中最有可能出现的问题。建议你看CPA 审计教材。现在是风险导向审计。一般来说，我们应该首先评估主要的库存错误。重新测试内控(可有可无)，然后进行实质性测试。得出结论。库存-2案例1。前言上市公司为了完成财务计划、维持或提高股价、增资发行股票、获取贷款、维持上市资格等目的，往往采用各种手段虚报利润。
在各种利润操纵手段中，资产欺诈占据主要地位。近年来，在国内有较大影响的财务报表舞弊案件大多与资产项目造假有关，其中上市公司琼民源、蓝田股份、东方锅炉、成都洪光等较为典型。假公司一般采用五种手段非法增加资产价值和虚增利润，即虚构收入、虚假时差、隐瞒负债和费用、虚假披露和资产评估舞弊。其中，资产评估舞弊是资产造假的惯用手法。
4、近几年的有关固定资产的会计 舞弊 案例(1)固定资产常见采购舞弊固定资产常见采购舞弊主要表现在两个方面，一是舞弊在付款方面，二是舞弊在收款方面。1.舞弊支付中固定资产的价值一般比较贵，不同的供应商可能会提供不同的价格。其中，最低价和最高价有时相差很大。此时，如果以最低价格付款，以最高价格索要发票，购买者可以吞下两个价格之间的差价。还有一种情况，买家多付货款，出借人多给回扣(现金回扣，不体现在票上，没有票据和收据)。
