发现上年度多收管理费用后如何进行账务处理跨年(完整会计分录...上一年度的费用怎么调整？跨年 A辅助核算分录为:借方:银行/贷方:上年损益调整。2.结转时:借记:上年损益调整，3.未分配利润，以前年度损益的调整参照以前年度的。
去年的银行营业外收入的遗漏如何弥补？1.省略了去年的财务利息收入。跨年 A辅助核算分录为:借方:银行/贷方:上年损益调整。2.结转时:借记:上年损益调整。3.未分配利润。以前年度损益的调整参照以前年度的。以前年度费用多收或少收时，应将原相关损益科目替换为“以前年度损益调整”科目，其他科目不变。然后将“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目，调整相应的盈余公积。
1。如题，以前年度重复收取的管理费用，应通过“以前年度损益调整”科目在本年度进行调整。具体处理如下:借:其他应付款850贷:以前年度损益调整850贷:未分配利润850贷，应同时调整企业所得税，假设税率为25%。调整如下:借:以前年度损益调整212.5贷:应交税金及企业所得税212.5借:未分配利润212.5贷:以前年度损益调整212.52。以上仅供参考，请核实，依法经营。
一般情况下，增值税是税控的。一般纳税人增值税申报后，需要抄税。当月纳税申报必须缴纳到900元，你账面上未缴纳的增值税是1000元。那么你应该在1000元里反写错误的红字，在900元里做正确的账，或者在100元里反写红字。不交增值税就持平了。据此，放100元——你的核算方法不对。增值税是价外税，也就是说增值税的销售额不包含增值税。
4、发现上一年度多提管理费用 跨年后如何进行会计处理(完整的会计分录...调整以前年度的费用应该怎么做？应该做怎样的会计处理？我们都知道很多事情不是一成不变的，就像今年的猪肉价格，还有前段时间口罩供不应求时的口罩价格，这些都是我们没有想到的。但是根据之前的价格，我们记录了更多的费用，应该如何进行调整？应该做怎样的会计处理？让我们来看看边肖。1.上年多计的管理费用:借:(资产或负债)贷:应交税费应交企业所得税，以前年度损益调整贷款:利润分配未分配利润。2.季度多记管理费用(直接核销)借:管理费用(红字/负数)贷:(资产或负债)(红字/负数)额外费用。
