货币资金包括存货现金和银行 存款。现金和银行存款控制有哪些需要注意的重点？现金保存到银行卡的方法:1，取现金to银行Counter存款to，根据中国现金管理系统的规定，每个企业必须在中国人民银行或专业银行开户并办理存款提款和转账结算，现金少量可以存，必须全部存入银行，企业的存款主要有:结算账户存款和信用证。
(1)货币资金业务的职责分离内部货币资金业务的基本要求控制是货币账户的分离，即将操作货币资金业务的人员与记录这些业务的人员分开。一、出纳或出纳不能同时收款和负责开具发票或收据，应与出票人职责分离。企业规模小，人员不全的，要有专人负责核对发票或收据。第二，货币资金的实物收付和保管只能由授权的出纳人员办理，其他员工不得接触未支付的货币资金。
现金日记账和现金总账应由其他人员登记。对于规模较小的企业，可以用现金日记账代替现金出纳备查簿，由出纳登记，但现金总账必须由其他工作人员登记。四、应收账款负责人不能同时分管现金收益账户；负责应付账款的人不能同时负责现金费用账户。五、保管支票簿的工作人员不能同时负责现金支出账户和调整-3存款账户。六、负责调整-3存款账户的人员应与负责-3存款账户、现金费用账户、应收款和应付款的人员分开。
第一章总则第一条为了使货币资金合理有效地使用支出，保证货币资金的完整和安全，规范资金核算程序，提高货币资金的使用效率，制定本制度。第二条货币资金是指现金能够立即投入流通，用于购买商品或者服务或者偿还债务的等价物。货币资金包括存货现金和银行 存款。第三条货币资金管理应遵循以下原则:1 .合法服用，定期使用；2.及时收发，注重效益；3.限制岗位，防范风险；4.管理有序，责任到人。第四条出纳与会计的职能必须严格分离，出纳不得分管审计、会计档案以及收入、费用、债权债务的登记和核算。
会计人员在办理付款业务时，应仔细审核出纳出具的付款凭证，然后盖章。第六条票据登记:对于重要的银行结算凭证(如支票、汇票等)，会计应建立登记簿，逐笔登记购领情况；使用和注销，并每周(周六)核对一次，确保账实相符。第七条监督分工:出纳负责登记现金日记账和-3存款日记账，会计负责登记总账，相互监督制约。
3、单位 现金管理的内部 控制制度一般包括现金Internal控制。由于现金的流动性很强，国家对现金的使用和管理有严格的规定。企业与其他单位及内部员工之间的经济往来，在规定范围内可使用现金结算，规定范围外的应通过开户银行结算。对于现金在业务上的周转，应根据相关规定加强对现金 控制的催收、支付和清查，确保现金的安全、完整、合理、有效使用。现金Internal控制现金是流动资产中流动性最强的货币资产，可以直接用于支付或结算。
