预收 账款为什么补缴款也是借方银行 存款贷方预收 账款？借:-3存款贷:预收账户，作为卖方于预收开具发票前的付款。贷款:预收 账款，借方:预收 账款，借方:银行 存款，收到余额后进行相应贷款:银行 -2，贷款:预收 账款(余额)，借方银行 存款，贷方预收 账款此条目有效吗。
未开具发票，请先记下预收 账款等，待发票开具后再结转预收等，以便借出主营业务收入和应纳税款。1.你给单位交了一次款预收，这次你收剩下的款。第一，你把它充到预收 账款进行收藏。你写完这个词条以后，你就借:预收/123。2.虽然收到了销售款，但是还没有发货，所以要根据自己写的分录记账，发货时确认收入。因为这个买卖是以预收-1/的形式进行的。款项到账时，借:-3存款贷:预收-1。
没错。先做一个红字核销，再做一个正确的。借:银行 存款贷:某公司其他应付款。那就不用把原始凭证用红墨水核销，再借了:银行 存款贷:其他应付款正好。1.红字冲销错误凭证(写在摘要栏:X年X月X证冲销)借自-3存款xxxxx贷预收-1/xxxxx 2，蓝字更正凭证(摘要:更正)XXXXXx贷:短期贷XXXX3。归还借款:短期借款XXXX财务费用YY(利息)借款:库存现金XXXX YY注意:一般情况下，错误的凭证必须完全一致，金额要用红色(负数)冲正，不能采用借贷相反的方式(例如，对于损益科目，借贷相反会影响利润表的正确性)。
刚刚看到一个词条，是这样做的:预收 账款某公司贷款50万:银行存款50万。汇总是结算往来账款，附件是公司支付的转账单据。我认为摘要写得不清楚。发的货值小于预收。请把钱还给对方。学习吴志平盆。你的意思是少发货可以反分录取消合同销售100万元:银行存款100贷款:预收 账款 A公司实际少发货50万元然后，存款(50)贷款:预收 账款 A公司(50)林万聪，那么你的意思是如果交易取消，这样做是可以的。
4、借方 银行 存款,贷方 预收 账款此分录成立么保持。这意味着你预收收到了某公司(或某人)的预付款，可能是现金，也可能是银行 存款。如果是银行 存款，就应该做这样的分录，所以成立。借方银行 存款，贷方预收 账款此条目有效吗？是的，这意味着你先收到对方的钱，然后发货。收到钱就借:银行 存款XXXX贷:预收 账款XXXX贷:-。
5、 预收 账款补付为什么也是借记 银行 存款贷记 预收 账款?作为卖方，开票前已付款预收账款，即借:银行存款；贷款:预收 账款。案例一:开票后应借记:预收账户(全额)；贷:销售收入(全额)贷:应交税金及应交增值税销项税额，收到余额后，进行相应的贷款:银行 存款(余额)；贷款:预收 账款(余额)。这也是惯例，预付款账款贷方余额反映债务，借方反映债权。案例二:开票时借记:A/R 账款(全额)。
