定期存款作为现金等价物吗,半年期定期存款是现金及现金等价物

...定期 存款能否在流量表上作为现金和现金使用？现金flowshut现金和现金 等价物包括库存现金，银行存款(不包括。等价物(即期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险小的短期投资)，定期 存款如何报列需求存款和约定存款可随时支取，具有较强的流动性，故在资产负债表中列为“银行存款。

现金编制流程图的依据是什么现金编制流程图的依据是现金和现金 等价物，/12334。指企业库存现金和存款。银行存款及其他使用受限的货币资金存款无力现金，应归类为投资；而定期 存款，提前通知金融企业即可支取，应纳入现金、等价物，意味着企业期限短，流动性强。

demand 存款和agreement 存款可随时支取，具有较强的流动性，因此在资产负债表中列为“银行存款”,在流水账中列为现金。而定期 存款相对复杂。我们知道，-2存款，即存款存放在定期之间，有相对较短的3个月、6个月、12个月，也有较长的2年、3年、5年。定期 存款，都有相应的存单。存单证明是属于银行的“存款”，所以在资产负债表中，是否限制使用，持有的意图是什么，都列在“银行存款”账户中。

货币基金专注于货币形式的资产。现金和现金 等价物注意流动性，以考察短期支付能力。他属于有期限的钱，比如现金 等价物一般要求三个月。但是，钱不一定有短期支付能力。比如你在银行存10年的10万元/123，456，789-2/，那么这10万元就不归入/123，456，789-3/，和/123，456，789-0/，因为他不具备短期支付能力，但是他

两者的区别是“现金 等价物”。有的公司不仅持有现金，还持有现金。现金 等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于变成已知金额现金且价值变动风险不大的投资。一般来说，债券现金 等价物和现金differential现金是可以由企业自行决定使用的纸币和硬币。现金是我国企业会计中的总账科目。通过将货币资金纳入资产负债表的方式归类为流动资产，但现金有特殊用途的只能作为基金或投资项目归类为非流动资产。

楼上的答案是错的。现金、现金 等价物、Bank 存款是三个概念，两个好理解。我来解释一下现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于变动为已知金额现金、价值变动风险小的投资。一般来说，是指自购买之日起3个月后到期的债券投资。现金 等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于变成已知金额现金且价值变动风险不大的投资。通常自投资日起三个月内到期或清偿的国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票、银行承兑汇票均可列为现金 等价物。

现金指企业可随时用于支付的存货现金和存款。现金是我国企业会计中的总账科目。通过将货币资金纳入资产负债表的方式归类为流动资产，但现金有特殊用途的只能作为基金或投资项目归类为非流动资产。现金 等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于变成已知金额现金且价值变动风险不大的投资。通常自投资日起三个月内到期或清偿的国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票、银行承兑汇票均可列为现金 等价物。

如果企业持有必要的现金为了保证支付能力，可以购买短期债券，以免使现金闲置，在需要现金时可以随时变现。现金 等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险较小的投资。现金 等价物的定义包含了判断一项投资是否属于现金 等价物的四个条件:(1)短期；(2)流动性强；(3)现金可以很容易地换算成已知量；(4)价值变动风险小。

现金-3/包括现金和-3等价物在流程图中。现金指企业库存现金和存款可随时用于支付。现金 等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。企业会计准则第31号现金流图(财政部会计1、现金指可随时用于支付的企业存货现金、-1/。2.现金指企业的存货现金和存款-3/等价物指企业的期限短、流动性强、易于转换为已知金额。现金 等价物的定义包含了判断一项投资是否属于现金 等价物的四个条件:(1)短期；(2)流动性强；

现金流水账现金和等价物中的期初余额从去年结转到今年用于本期周转现金和/或。现金flowshut现金和现金 等价物包括库存现金，银行存款(不包括。等价物(即期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险小的短期投资)。货币资金及银行存款及其他货币资金的期初余额:根据资产负债表中“货币资金”的期初数填列。

某企业在银行存一笔定期 存款，期限6个月。本定期 存款的主要条款如下:1 .持有至到期的，按照银行公布的6个月-2存款的利率计息。定期 存款利率高于活期存款利率。2.存款一个人可以在到期日前的任何时候提前取款。如果提前支取，必须一次性支取存款的金额，不能部分支取。提前支取会导致部分利息损失。3.管理层已声明持有定期 存款是为了满足短期现金对外支付需求，而不是为了赚取利息收入(作为投资)或其他目的。

(1)自存入之日起3个月内提前支取的，存款人不能获得任何利息，只能拿回原存入的本金；(2)存款三个月后，到期日前提前支取的，银行按实际天数和此期间利率的50%向存款-2存款支付利息。案例二:提前支取，银行按照实际天数和存款期的利率向存款人支付利息，损失的利息等于这段时间内-2 存款利率与活期存款利率的差额。