应收 账款会计处理应收 账款提款，会计分录:借方:-4存款。应收 账款和A/P 账款可以抵消什么？A/P 账款如何从其他科目的核算内容中抵销应收-2应收和A/P账款，原则上这两个科目不能/123，1.抵销内部-1 账款与应付，即根据内部-1 账款借记应付。
应收账款取款，会计分录为:借:-4存款贷:应收 1234566。为反映应收 账款及其余额的增减变化，企业应设置账户“应收 账款”，而不是单独设置账户“预收账款账款”。扩展信息:1。本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动提取的资金应收。企业(保险)根据原保险合同预定向投保人收取的保费，可以设置为1122 应收保费科目，按照投保人进行明细核算。
不包括应收各种非经营活动发生的款项。用于销售商品和提供服务等。，如果合同收款或以延期方式吸引价款，本质上属于融资性质的，在“长期应收段”科目核算。二、本科目可按债务人进行明细核算。三。将企业发生的应收-2/金额借记本科目，根据确认的营业收入贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等科目。提取应收 账款时，借记“银行 存款”，贷记本科目。
永远无法对冲。“应收”和“应付”两个科目不相互抵销。条目:1。(未收)贷:-1 账款某客户20000贷:主营业务收入，(未收)贷:原材料，某材料，17000贷:应付账款某客户17000贷(付款)。-4/ 存款)、(收款收据)借:现金(银行存款)3000贷:应收。
这主要是确认采购物资在质量、数量、品种等方面是否符合合同规定的条件，避免采购物资在验收入库时出现错、漏、损等问题，进而调整账目；2.在物料和发票账单不同时到货的情况下，有时货物已经到货是因为应付款账款需要根据发票账单进行登记。发票和账单到达需要很长时间。既然这个负债已经成立，就应该体现为负债。为了在资产负债表上客观地反映企业所拥有的资产和债务，在实际工作中，采用的方法是在月末记录预计购入的资金和应付的债务，然后在下月初用红字冲回。
3、销售实现用的 银行 存款为什么退回时冲减的 应收 账款?您好，很高兴回答您的问题！1.销售退回时要冲减的科目需要和以前销售的实现挂钩，冲减原科目时要冲减哪个科目；2.比如销售时直接收到-4存款可以借-4存款借:主营业务收入应纳税，应借增值税(销项税):主营业务成本。分录冲销为借:银行 存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金和应交增值税(红字)商品再入库:借:主营业务成本(红字)贷:发出商品(红字)3 .如果当时赊销商品，在后期收到银行 存款的情况下:实现销售时:借:应收 账款借:主营业务收入应纳税并缴纳增值税(销项税):借:。-2/结转成本时:借:主营业务成本贷:发出商品，退回当期销售时开具红字发票。分录倒冲为借方:应收 账款(红字)贷:回款时主营业务收入(红字)应交税金及增值税(销项税额)(红字):借方:银行-3。
4、 应收 账款与应付 账款可以抵消的情况?1。抵销内部应收 账款和A/P 账款，即根据内部应收 账款借记A/P。2.内部应收-2/上期资产减值损失冲减的坏账准备对本期期初未分配利润的影响，借记应收-2/坏账准备项目，贷记本期期初未分配利润项目。3.本期个别财务报表中内部应收-2/对应的坏账准备增加或减少也应抵销，即本期个别资产负债表中坏账准备增加对应的应收-2/应借记。
5、 应收 账款与预收款 冲抵怎么做会计处理如果只是分录:借:-1 账款红字，贷:预收款账款红字。一般不需要在业务发生时故意转账、收余款或借预收款-2。如果没有提前发现余额，做应收 账款，双方都要收费，做好账户余额表，领导审批。审核通过后可以借账款，借应收/1233。一般在做凭证的时候，先检查余额再做。如果对方能帮你盖章核对就更好了。
6、应付 账款如何冲减 应收 账款从其他账户应收和应付账款账款的核算内容来看，原则上这两个账户不能是冲抵。其他应收 账款一般包括暂付款，即企业在商品交易经营活动之外发生的各类应收、暂付款。其核算内容主要包括:1。各种赔偿(保险赔偿等。)和罚款(内部和外部罚款等。)的应收，2。包装材料租金，3。向员工支付的各种预付款(为员工预付的水电费、由员工承担的医疗费等。), 4.押金，如租用包装材料支付的押金。
本科目贷方发生额登记企业采购的材料、物料金额和莱芜应付而未支付的金额。本科目借方发生额登记为应付还款和商业汇票支付的应付款项，期末，本科目为贷方余额，表明尚未支付的应付款项。当然也有特殊情况:如果采购企业从供应商A处进货，则从供应商A处租用包装，并支付定金。
