银行存款余额对账表不能作为记账依据。银行存款余额对账表由企业编制，可保存为银行存款科目的附件数据。此表的主要目的是检查银行存款科目、企业帐户和银行帐户之间的差异，以及检查企业和银行帐户之间的错误。调整后余额一般认为是企业的对账日银行实际可用存款金额。银行存款余额对账表基于银行statement余额和企业书余额。
在银行statement余额和enterprise book-3余额的基础上，分别增加对方已收但本公司未收的账款金额。减去对方未支付的账单金额，然后编制“银行存款余额对账表”，验证调整后的存款是否相等。如果相等，说明企业和银行的账目没有错误；反之，则说明记账存在错误，应进一步查明原因，予以纠正。
5、企业 银行 存款日记账与 银行对账单的核对,属于什么核对?未收到发票如何记录事业单位已支付的费用？发票到账后，会直接贴在凭证上。因为付款只涉及现金或银行 存款，所以作如下分录:借:预付款XXX贷:现金(银行 /12)而且，很有可能在发票到达之前就产生了销售。因此，商品入库时，首先要进行估价和记录，并作如下分录:借:库存商品XXX贷:预付账款XXX注:你在暂估和记录时，
目前输出还不能扣！当然，如果你在没有拿到正式发票之前，从来没有卖出过这批货，那么你可以不先估价，也可以不入库！7月份你拿到发票后，如果你之前的暂估单价完全一样，直接做:借:应交税金用增值税(进项税)贷:预付账款XXX如果当时的暂估入库与实际不符，先冲正暂估分录:借:库存商品XXX(红字)贷:预付账款XXX(红字)按发票金额重新入库借:库存商品XXX用增值税(进项税)贷:
6、 银行对账单 余额与账上 余额不平衡,怎么办?考过会计从业资格证的同学都知道银行 余额对账表是基础会计中的必修内容。虽然会计从业资格证书考试已经取消，企业银行-2原则上，企业账面的期末余额应该与报表上的期末余额相同，但在会计实务中，两者往往不平衡，甚至发现银行小于日记账。
那么编制银行-3余额对帐表的具体步骤是什么呢？我们先来看看银行final余额不平的原因，再来看看怎么解决！银行期末余额不相等的原因银行期末余额和银行报表结束余额不均匀，通常是由以下两种原因引起的:会计差错处理方法:会计人员应仔细审查借贷双方是否有错漏如果确认有任何错误，
7、 银行 存款日记账和 银行对账单如何核对银行 存款如何查看日记账银行存款日记账的账簿记录与开户对账单银行一一核对，即可了解。财务人员应在盘点日前对银行 存款的所有收付业务进行登记，及时发现并纠正错漏，然后与银行的对账单进行逐一核对。如果两者的余额匹配，通常说明没有错误。如果不符，可能是企业或一方或双方的银行核算流程有错误或有未清项目。
8、 银行 存款日记账 余额与 银行对账单 余额不一致,怎么调整?一个是余额在企业账户，一个是余额在企业账户。到了月末，两个金额可能会不一样，就做对账表余额。一般业务单位可能余额不同。在实际工作中，企业银行存款journal余额和银行statement余额，不一致的原因有两种:①双方或一方记账有误。②有“突出项”。比如企业余额大于银行 余额，一般是营收业务和企业记账，银行不入账；支出业务，企业不入账，银行记账。
银行 存款日记账可以采用多栏式格式，即收入栏和支出栏相互设置科目。多栏-4存款日记账按照-4存款收付款项各对应栏科目按时间顺序登记分类，一般分类可简化，在多栏日记账-4存款的情况下，if 银行 存款对应收付科目较多，为避免页面尺寸过大。
