管理金融国有资本问题与困难，国有资本运营要注意哪几方面

来源：整理时间：2023-06-30 04:00:54 编辑：大钱队理财手机版

1，国有资本运营要注意哪几方面

国有资本运营是实现国有资产管理双重目标的要求。目前，积极推动国有资本运营，对于提高国有资产的整体质量，从而提高国有资产的收益能力具有重要意义。国有资本运营该怎么改，需要专业的咨询公司根据具体情况制定解决方案，现在许多咨询公司都会在官网上开辟专门的国资运营专题页面，像中大咨询的专题就做得挺好的，你可以上他们的官网浏览一下。

国有资本运营要注意哪几方面

2，浅议农行如何完善经济资本管理

中国农业银行邗江支行课题组所谓经济资本，它是根据各种资产的风险程度、客户信用等级和贷款期限等综合因素确立风险系数计算出来经济资本占用数，在不同时期对各种资产的风险程度确定一个常数(今年农行确定为13%)测算各项资产风险成本。第一，建立有效的风险识别和量化机制。建立有效的风险识别和量化机制是在充分掌握和了解信用风险、市场风险和操作风险的基础上进行的，是做好经济资本管理工作的前提。着重建立有效的信用风险识别和量化机制。一是要做好法人客户信用等级评定和授信工作，这是防范法人客户贷款风险的主要手段和基础性工作。二是要根据国家经济金融政策、产业行业动态和银行内部资产运行状态及时做好“信用风险各类业务经济资本系数”的确定和调整工作，确保信用风险各类业务经济资本系数符合风险识别和量化水平。第二，建立经济资本有效配置机制。就是在风险识别和量化的基础上，按照银行内部各部门承担的风险大小分配经济资本，建立经济资本对风险资产总量约束和价值创造的双重机制，加大对业务结构、资产结构、产品结构和客户结构的有效调整。建立经济资本有效配置机制的方式是对经济资本实行指令性计划管理，在确定经济资本回报率目标的前提下，对经济资本占用实行计划控制。第三，建立经济资本管理信息系统机制。就是要将经济资本管理内容加入到农行会计管理系统(ABIS)、信贷管理系统(CMS)、财务管理系统(FMIS )、资产负债管理系统（ALMS)和统计信息系统中来，及时、准确和完整地反映经济资本占用和管理、经济利润(经济增加值)和资本回报水平等情况。第四，建立经济资本绩效考评机制。就是将风险调整后的经济资本回报率和经济利润(经济增加值)作为绩效考评的主要指标进行考核评价。经济资本回报率和经济利润(经济增加值)指标要占综合绩效考评的一定比重，充分体现经济资本管理在业务经营工作中的重要性。

浅议农行如何完善经济资本管理

3，如何完善国有资产管理体制

　　经过多年来探索和完善我国国有资产管理改革取得了重要进展理论、法律法规、体制和监督等诸多方面还存些有待解决问题　　理论层面　　无论国有资产职能还产权理论都赋予了国有资产保值增值要求也目前管理层追求主要目标国有资产还具有其基本社会职能提供公益产品或服务、弥补市场失灵、缩小区域或阶层间差距些方面作用发挥得够充分主要原因于些社会职能发挥需要统筹国家经济总量并统盘运营目前国有资产管理体制下既实现资产经济效益大化又要充分发挥其社会效益面临着较尖锐冲突　　法律法规建设层面　　从2003年颁布企业国有资产监督管理暂行条例2008年《华人民共和国企业国有资产法》颁布标志着我国国有资产管理逐步向健全法制管理过渡上法律法规仅围绕经营性国有资产管理层面对其类别国有资产没有涉及　　体制层面　　目前经营性国有资产主要由国资委管理其金融性国有资产属于财政部管理；行政事业类国有资产属于财政部管理；资源性国有资产管理部门各行业主管部门（土、水、林、矿等）虽部门相互之间互相制约利于统筹考虑国有资产运营也造成国有资产管理制度、法规建设政出多门设想由部门统管理全部国有资产投入、运营、处置又易监管、缺乏制衡容易产生道德风险　　监督层面　　现行监督垂直线式监督底层监督链断裂上级监督效会大打折扣同时监督对象缺乏公开透明机制致使各层监督主体无放矢　　建议　　完善法律法规体系《国有资产法》虽早已筹备起草迟迟未能出台应加快研究出台《国有资产法》由各主管部门研究分管领域国资管理法规并终汇总整合求大同存小异逐步建立国有资产制度统出口　　理顺体制架构应由某国家经济综合管理部门统掌管全部国有资产并根据国家经济社会发展战略需要和具体形势提出国有资产收、放方向平衡经济效益和社会效益之间关系对国有资产运营出台系列指导性规定履行出资人监督职能目前各国有资产行业主管部门则根据本行业需求提出行业内国有资产投入方向由统掌管国有资产国家经济综合管理部门统筹考虑并安排投入交由国资委管理行业主管部门出台行业指导性意见　　借鉴国外反托拉斯拆分模式对于国有资产管理及国有企业运营管理应避免统收统放模式而应细分行业运作模式、细化具体运营环节、逐步放开竞争性环节引入民间资本、打破行业垄断借鉴国外反托拉斯拆分模式研究探索把开采环节收归国有下放生产加工环节并引入民间资本等　　建立国有资产管理公开机制研究建立国有资产登记、运营、评估、变更、核销等系列环节公开机制逐步放宽公开内容和范围　　(作者单位：河北省廊坊市财政局企业科)

如何完善国有资产管理体制

4，商业银行资本金管理存在的问题

我国商业银行资本金管理方面存在的问题：　　1、资本数量不足　　资产结构的转变、业务种类范围的扩大，可能引发新的风险。这需要有相应的资本储备做后盾。　　伴随银行资产规模的扩张，风险暴露会逐渐表现出来。为了弥补风险损失，需要有足够的资本储备。　　2、资本结构不合理，来源单一　　1993年以前，我国银行资本金主要由国家财政拨款、银行积累资金和待分配盈余等三个途径形成。1993年以后，根据新的财务制度对商业银行资本金的规定：各方投资者投入商业银行的资本金以及由这些资金增殖等原因形成的资本公积、盈余公积和利润分配形成商业银行的所有者权益，代表着投资者在商业银行的权益，供商业银行在存续期内长期使用。　　由于国有商业银行业务范围狭窄，盈利能力较差，资本金自补能力较弱，因此，亟待建立完善的资本金补充机制。　　3、资产质量差，贷款存量不活　　我国银行业应调整资产结构，从传统的单一信用贷款转变为贷款、证券投资以及各种金融创新业务。　　4.监管者的素质还不是很高　　随着我国经济的发展和对外开放，商业银行的风险在不断增加，而我国银行内部控制风险的能力还不是很强，监管者的素质还不是很高。　　我国商业银行资本金管理方面存在的问题的解决方法　　1.充实核心资本，建立与资产规模扩张相适应的核心资本补充机制　　①是财政增资方式。　　②是发展资本市场，商业银行上市募集资本金。　　③是商业银行加强自我资本积累能力。　　2.增加附属资本，广开补充附属资本的渠道　　①是发展带有债务性质的资本工具和次级债务工具　　②是健全普通呆账准备金制度。　　③是建立健全非公开储备制度和资产重估制度。　　3.加强金融监管　　为了进一步提高金融监管水平，切实履行监管职责，新成立的银监会将在银行业的市场准入、银行业高级管理人员任职资格、紧急风险的处置等方面进行监管。并对银行业金融机构实行现场和非现场监管。银监会的成立将在监管理念、制度、方式和技术等方面加快与国际惯例接轨的步伐。　　（1）银监会可会同商业银行一道，制定一整套与我国风险状况相适应的评估资本水平的程序和评估方法。　　根据我国银行业的风险管理水平来看，采用内部评级法比较合适。中国工商银行已开始着手开展这项工作。　　（2）通过现场检查和非现场监管，及时了解商业银行的风险状况，对风险较大的商业银行，要及时给予风险提示，并派专人跟踪风险发展态势，督促商业银行采取措施限期改善风险状况或减少风险资产。　　（3）评估商业银行的资本充足率是否达到监管部门所需的最低标准要求。若低于最低标准，则要求商业银行或增加资本金或调整资产结构、压缩资产规模、出售一部分风险资产等。　　4.加强社会监督　　为了强化金融监管，提高经营信息透明度，新资本协议要求商业银行在适用范围、资本构成、风险暴露的评估及管理、资本充足率四方面进行定量及定性的信息披露。我国要想加大监管力度，规范监管行为，加快与国际惯例的接轨，各商业银行必须向社会公开披露有关信息。目前我国除深圳发展银行、中国民生银行、招商银行和上海浦东发展银行四家上市公司外，中国工商银行、中国建设银行和交通银行也在2003年进行了年报的披露。今后，我国其他商业银行也应该根据形势的发展和监管的要求，尽快进行有关信息的披露，以强化社会对商业银行的监督。　　5.加强风险管理，提高资产质量，降低不良贷款率。要保持资本充足率，除了努力扩大分子，增加资本金以外，压缩和控制分母也是十分必要的。当然绝对的控制资产增加是不可取的，可行的有效办法是加强风险管理，提高资产质量，压缩风险资产规模。在这方面大有文章可做，也是目前我国商业银行提高资本充足率的最有效的途径。

我来试试哦，一点拙见，而且还可能偏题。跨区域发展如何解除资本充足率的约束由于目前银监有资本充足率的要求，因此，银行资本金收到银行规模的要求。银行的收益主要是靠借贷利差，而近几年来银行流行跨区域发展因此。通过收益快速增加增本金是不现实的。目前中国商业银行主要两类一类是上市公司，上市的银行可以通过增发等等快速增长。因此可以保证资本充足率可以再一二三线城市全面布局。最不济的城市银行上市公司也能在区域内快速扩张。但他们资本金虽然也约束于银监的管理，但更加要符合上市公司的要求。二类是一般中小城市、农村商业银行由于从这些银行改制到现在已经少的五六年多的十来年了，已经在本地的业务的占有率很高了。接下去就象一个气球在箱子里被吹大，吹的箱子都容不下了，被迫也要跨区域发展。这时就遇到了如何保证资本充足率的问题了(这也是我认为最大的问题）。通过留存收益我在上面介绍了，自给自足是可以的，但是快速跨区域扩张，多开2-3个分行，资本充足率就会扛不住了。这在南方如杭州银行、东莞银行等，你都可以去查一些资料。那么增加资本充足率的另一途径就是增资：1.引谁来做战投：由于绝大多数城市、农村商业银行的背景都是财政和当地知名企业，他们可以继续增资但是不能满足每年都需要增资的要求。保证扩张无异就象一个保证金的风险投资，无数的真金白银被滚了进去。而且这些企业不能在跨区域经营管理上给予这些银行帮助。另一种是请战投，该请怎么样战投？四大行的战投时令人齿冷的，中国一些中等规模银行都在世界银行排名中进入了百强（我知道仅仅是规模，但是规模管理是这些银行最需要学的，很多风险产品银行都受限，因此你学不到也学不像，而且本来风险管理也需要因地制宜）因此很难找到门当户对的一行。2.入股价格是多少有了四大银行贱卖论和宁波银行职工股的故事后，银行增资以什么价格来增资比较妥当一直是业界争论的重点。一般是每股净资产1.2到1.5倍，那么当时四大行贱卖也差不多时这个价，但是你要考虑到上市就没底了。但是很多像样的银行的确已上市为己任，虽然财政口子未开，但是的确磨刀霍霍。因此，1.2-1.5倍卖给同业人家又嫌低了。

5，如何加强银行资本管理

目前，国有商业银行根据市场经济需要，正在抓紧进行股份制改造，把建设良好的公司治理机制作为发展目标，因此，提高资产质量与会计信息的真实性和准确性、实现计划管理的有序性和有效性、加强监管检查成为了固定资产管理体制改革的首要要求。由于管理要求的不断细化，以及固定资产管理工作本身的复杂性，一些基于历史原因以及现有体制不完善之处而产生的问题逐步显现出来。（一）账实不符问题账实相符是确保会计信息质量真实、准确的基本要求。账实不符主要表现为有账无实、有实无账和账实不匹配。造成账实不符的原因，一是固定资产采购项目的计划指标被挪用，形成固定资产虚列；二是利用“小金库”等账外资金越权违规购建固定资产，但为逃避监管而不入固定资产账或部分入账；三是会计差错，即已报废、盘亏的固定资产未及时进行账务处理。国有商业银行曾在1995年进行了清产核资，在1999年和2000年开展了账外并账检查，相当于在全辖进行了大盘点，规范了固定资产的入账核算，在很大程度上改善了会计信息质量。但由于账实不符问题来源于多年的积累，并未得到根除。（二）固定资产年度计划执行的偏差问题固定资产购建资金计划作为上级机构对下级机构进行管理与控制的工具，是指令性指标，必须做到层层负责、不得突破。但一些分行在计划实际执行的过程中，执行的结果与执行的目标出现了偏差，具体表现为超计划执行、计划被挪用、擅自购建新项目、擅自换项目等。由于银行业务本身的特殊性，其资金流入、流出十分频繁，金额十分庞大，因此，正常情况下银行固定资产的购建资金来源也就非常充裕，从而需要指令性计划对固定资产的购建加以控制。上述种种计划执行偏差现象则使计划失去了严肃性与指令性，管理机构的管理意图未被落实，造成了固定资产计划管理的失控，如程度严重时还将影响到银行的正常经营。（三）房地产未确权问题国有商业银行要进行股份制改造，要实现上市目标，就必须保证其资产的产权清晰，固定资产中涉及产权问题的项目主要表现是房地产。由于历史上银行办公用地多采用划拨形式、管理制度的松散造成房地产购建资金来源多元化以及办证意识淡薄等原因，银行内部无论是正常入账还是账外并账的一些房地产项目存在房产证、土地使用权证等证照不全的现象，即未做好房地产的确权工作。这些房地产长期归银行使用，虽然不存在第三方对其产权进行要求，但为保证固定资产的安全、完整，这些房地产须补办相关证照，这往往需要一笔不小的税费支出。（四）基建项目竣工决算造价不完整问题基建项目的竣工决算代表了基建资金循环的终结，决算造价是基建项目成本的准确反映，是入账原值的确定依据，因此，银行内部都有一套完整的竣工决算审批操作规程。但在实际工作中，经常出现已经办理竣工决算的基建项目仍需要追加投资的现象，主要分为两种情况：一是主观方面的原因，在利益的驱使及基建项目主管机构的干预下，一些独立审计机构违背职业道德，出具虚假的审计报告，掩盖基建项目中存在的或有债务（如税务机构口头承诺的税费减免），将决算造价从表面上控制在批准的预算总投资内，以逃避监管，可一旦或有债务发生，银行必须面临付款问题。二是客观上的原因，近年来，国家逐步推行国有土地使用权有偿使用制度，一些基建项目靠行政划拨方式取得的土地使用权，面临着支付土地出让金的局面，从而需要追加投资。（五）责任人处罚机制不到位问题根据固定资产管理制度规定要求，银行应该对造成上述违规现象的责任人进行处罚。但实际上，这种处罚的权力集中在人事部门，而一些责任人往往现任或曾担任过领导岗位，由于人际关系等因素的影响，对其处罚往往是象征性的，或者根本不处罚，造成一些责任人长期逍遥“法”外，有关制度成为一纸空文，这也是国有企业监管不利的通病。由于责任人的处罚未得到彻底落实，容易造成有关负责人责任意识差，对固定资产的管理工作不重视，结果形成恶性循环，产生更多的违规现象。此外，责任人处罚不到位的问题也影响到了基建项目决算、闲置固定资产处置等业务的审批。近年来，随着银行内部控制制度的完善及三令五申，逐步将固定资产违规现象与有关负责人的职位升迁挂钩，这种情况已有所好转。（六）闲置固定资产的处置问题国有商业银行的闲置固定资产是指不需用固定资产，主要表现为闲置房地产及闲置电子设备。闲置固定资产的产生主要源于以下三种因素：一是银行内部流程整合产生的闲置，在进行股份制改造的过程中，国有商业银行纷纷推行“减员增效”措施，甩掉历史包袱，对一些经营效益差、无发展潜力的县支行以下机构进行了撤并，造成了撤并机构房地产闲置；二是科技进步造成固定资产无形损耗而产生的闲置，这在电子设备的更新换代上表现得尤为突出；三是违规途径产生的闲置，即一些分行通过各种手段逃避总行监管，购建账外固定资产却未实际发生使用效益。这些闲置固定资产属于非生息资产，占用了银行大量资金，需要积极加以盘活处置。在处置的过程中要确保程序的公开、透明，最大限度实现国有资产保值、增值，严防国有资产流失。管理对策固定资产管理工作之所以会存在上述种种问题，很大程度上来源于历史上长期粗放式管理形成的遗留问题积淀，还有一部分源于现有体制的不完善之处。针对固定资产管理中存在的种种问题，笔者认为，国有商业银行应进一步健全和完善固定资产管理体制，做到“权责分工明确、管理高效有序、过程公开透明、监督检查到位”，具体对策如下：（一）完善人事约束机制固定资产管理的各项工作归根到底是由各级机构相关管理人员（即负责人及经办）的活动完成的，因此必须建立起有效的约束机制，以促进管理目标的实现。而目前缺乏有效的约束机制或者约束机制得不到落实的状况是历史原因形成的通病，是产生各种违规现象的症结所在。完善固定资产管理方面的人事约束机制必须受到银行高层的重视与认可，具体措施如：设定固定资产管理工作岗位人员的任职资格，提高管理人员的素质要求，实行竞聘上岗；对管理人员实行目标责任制，定期进行考核，考核结果作为对其发放个人绩效奖金的依据；将固定资产违规现象与管理责任人的职位升迁挂钩，对有关责任人应及时、合理地进行处罚；将固定资产违规现象与责任人所在机构的人事费用、业务费用挂钩，按违规金额的一定比例扣减人事费用、业务费用指标等。（二）树立年度计划的权威性在目前的计划管理体制下，年度计划是固定资产管理工作的主线，必须向各级机构树立起年度计划的权威性，防止计划管理扭曲、失控，实现预期目标。各级机构应形成“没有计划、不得执行；执行计划、不得突破；专项计划，不得挪用”的观念；跨年度使用计划，必须重新申请；当年的固定资产投资必须与批准的计划相配套。各级固定资产管理人员应转变思想，切实履行岗位职责，对计划的执行实施认真有效的监控，同时加强固定资产投资项目的预算管理，细化成本控制，科学、合理地申请、安排计划，减少超计划情况的发生。作为处罚措施，对于出现超计划等违规问题的机构，总行可在处罚责任人的同时，按违规金额的一定比例扣减违规机构下一年度计划。（三）减少管理层次，科学上收固定资产管理权、核算权管理层次多是固定资产管理工作乃至其他各项工作的共同特点，其弊端在于管理效率低下、风险点分散以及信息不对称带来的监管难度大。目前，国有商业银行纷纷推行机构“扁平化管理”政策，即减少管理层次。在固定资产管理工作上，可以考虑将固定资产的管理权和核算权统一上收至一级分行，由一级分行负责辖内的资本性支出及日常核算等职能，未经一级分行批准，其辖内各机构不能动用固定资产账户对外支付款项，辖内固定资产的入账和计提折旧也全部由一级分行来完成。管理层次的减少将有利于管理目标的实现，提高管理效率，降低管理风险，保证会计信息的真实性、准确性。（四）实现固定资产管理工作的电算化由于国有商业银行的固定资产规模庞大，种类繁多，各项管理工作仅靠传统的手工管理、手工统计已远不适应工作要求，必须实现管理工作的电算化，即建立起包括计划管理和核算管理等功能齐备的信息系统，将固定资产的购建、决算、处置、报废、核算等各项业务全部通过系统加以反映，按照管理权上收的原则设置相应系统管理权限，与文件审批流程同步，实现固定资产的电子化管理与实时监控。完善的信息管理系统将有助于银行管理机构实时掌握固定资产信息，提高管理工作的时效性、透明度和效果。同时，在实现核算电算化的前提下，可以取消手工固定资产明细账和总账，有利于减少手工劳动，提高工作效率。（五）重视固定资产的盘点工作根据会计制度规定，银行固定资产应定期或每年至少盘点一次。但在实际工作中，固定资产的盘点往往因为人手少、工作任务重而流于形式，这也是账实不符等违规现象长期未被发现、整改的直接原因。因此，固定资产的盘点工作必须认真落实，从小、从细抓起，对发现的账实不符、盘盈、盘亏等历史遗留问题及时进行整改，使资产的安全、完整得到充分保障，提高会计信息质量。（六）加强固定资产的采购管理固定资产采购是银行对外付款、发生现金流出的环节，也是逃避计划管理、风险最大的环节。加强固定资产采购管理的具体措施主要有：积极实行集中采购制度，对于大额项目通过招投标方式选择供应商，项目决策通过集体评议，项目效果进行后评价；电子设备、运钞车、业务用车、出纳机具等固定资产可由总行集中采购，后分配至各一级分行，以进一步节约成本、降低风险；对于在建工程要严格落实建设工期，执行投资预算，按期决算并交付使用。（七）积极盘活闲置固定资产为了实现“上市”目标，提高资产质量，减少非生息资金占用，闲置固定资产应及时处置盘活。为了保证国有资产的保值、增值，闲置固定资产的处置应引入资产评估程序，首选竞价出售、拍卖等公开、透明方式，最大限度回收资金。同时，为了提高各分行处置闲置固定资产的积极性，可采用处置闲置固定资产规模与分配计划等奖惩方式相挂钩的办法，以努力压缩闲置固定资产存量。总之，随着国有商业银行实施股份制改造、建立良好公司治理机制的不断深入，对固定资产管理工作的要求也将日益严格。对现有固定资产管理体制按照现代金融企业制度的要求予以健全、完善，必将有助于加强内部控制，降低风险，实现固定资产价值最大化，为国有商业银行成功转型、提高竞争力打下坚实的基础。管理现状在银行企业化经营的改革试点中，一些专业银行的机构吸收西方商业银行的资产管理经验，不断改革、丰富和创新传统的银行贷款管理方式。在80年代后期开始探索的资产管理内容有以下几方面：1.扩展资产管理的经营原则,突出银行资产的流动性、安全性和收益性;2.重视资产的风险管理，在对风险资产的评估以及对经营、投资、市场、利率、汇率风险的避险措施方面有了一定的进展；3.推行资产结构的比例管理，开始考核银行自有资金对风险资产的比例、资金流动性比例、长短期贷款占总资产的比例、收益与资产比例、成本与资产比例以及贷款期限结构、储备资产结构等方面的管理；4.推广贷款管理三权分离责任制，使贷款调查、贷款审核和贷款批准由单个信贷员统管，转化为三个环节相互独立、相互制约的机制，有利于提高贷款质量；5.对贷款项目的跟踪管理，为保证资产的安全和预期收益，从项目评估、项目开工、技术设备引进、项目竣工投产到项目贷款的本息回收进行系统的跟踪管理，已取得了明显成效。