6.发函银行存款账号。7.了解实际情况量大-2 存款或限量使用存款。8.注意银行存款账户余额的可收回性。当有确凿证据表明存款已经部分或完全不可收回时，是否要求被审计单位进行调整。9.取大额或有疑问的银行存款原始收付款项进行检测，检查内容是否完整，是否授权，检查相关账户的收入情况。10.用非本位币存款查询银行，确定折算汇率的正确性。
中国银行柜台办理单位需提交的资料-2 存款: 1。已在中国银行开立活期账户存款的公司客户，须提交:(1)活期账户存款；(二)法定代表人或者负责人的有效身份证明；(3)法定代表人或负责人的授权委托书(委托书)；(4)填写单位存款中国银行股份有限公司收据；(5)预留印鉴(包括单位财务专用章、单位法定代表人印鉴(或主要负责人印鉴)、会计印鉴)。2.公司经常账户存款未在中国银行开立的，还应提交《人民币银行结算账户管理办法》和《境内外汇账户管理规定》要求的开户材料。3.控股股东或实际控制人的有效身份证件(如有)。之后凭本公司存款凭条存款办理存款手续，并预留印鉴。中国银行将出具一份注册的“公司-2 存款开户确认书”(“存款确认书”)，并加盖银行业务公章。如果我行企业网银已经开通，您可以登录管理人企业网银，使用存款Service-2存款-2存款提交存款申请，然后使用授权网银。以上内容供大家参考。请参考实际业务规定。如有疑问，请联系中国银行在线客服。诚邀您下载并使用中国银行手机银行APP或中国银行跨境GOAPP办理相关业务。5、审计人员计算 定期 存款占银行 存款的比例
审计师的计算-2 存款遗漏银行存款。审计人员计算了定期 存款对银行存款的比率。银行存款指企业存放在银行或其他金融机构的各种资金。根据国家有关规定，所有独立核算的企业都必须在当地银行开户。企业在银行开户后，除按批准的限额保留库存现金外，超过限额的现金必须存入银行；除了在规定范围内可以直接用现金支付的款项外，经营过程中发生的一切货币收支都必须通过银行存款账户进行结算。
(2)确定被审计单位特殊时期的银行存款收支业务定期是否有记录，是否有遗漏。(3)确定银行存款的余额是否正确。(4)确定银行存款在财务报表中的披露是否恰当。银行存款内部控制的测试一般来说，一个好的银行存款的内部控制也应该做到以下几点:1。银行存款收支两条线记账。2.银行存款应有合理合法的收支凭据。
6、举例说明货币资金审计中应实施的 实质性 程序货币基金审计实质性 程序 1。审计目的1。存在(即资产负债表中记录的货币资金存在)；2.完整性(即所有应入账的货币资金都已入账)；3.权利和义务(即记录的货币资金由被审计单位拥有或控制)；4.估价和分配(即货币资金以适当的数额记入财务报表)；5.列报和披露(即货币资金已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定在财务报表中适当列报和披露)。
库存现金。检查总账和日记账金额是否一致。如果有非本位币(外币)，检查折算汇率和折算金额是否一致。2.库存现金监管:制定库存监管计划，确定库存监管时间(上午上班前或下午下班后)；将盘点的现金金额与日记账金额进行比较，如有差异，请被审计单位查明原因，进行适当调整(盘点日不是资产负债表日，金额会根据现金账面调整到资产负债表日)。3.抽样检查(根据审计风险确定样本量)，即抽取大额现金收付，检查原始凭证是否齐全，记账凭证与原始凭证是否一致，会计处理是否正确，会计期间记录是否正确。
7、办理单位 定期 存款取款的流程是什么?人民币单位定期 存款账户内资金应转入其同名结算账户存款使用，不得直接对外支付或提取现金。客户结算人民币公司基本结算账户时，应先结算人民币公司定期 存款的账户。外币公司定期 存款账户内的资金转入外币公司存款活期账户使用，不得直接支付或提取外币现金。客户销户外币公司活期账户存款，应先销户外币公司账户定期 存款。
2.在约定的存期内，可以提前支取全部或部分，但只能提前支取一次。部分提前支取后，如果留存金额不低于初始存款金额，对留存部分，根据原存款凭证的存款日期、约定存款期限和利率，出具新的存款凭证，注明“部分支取留存”字样，并加盖银行业务公章。若初始存款金额不足，则需销户，3.客户取款存款，银行出具本公司利息清单定期 存款，并加盖业务公章。利息清单应注明账号、户名、币种、存款金额、转账日期、存期、适用利率等。
