1、重要审计程序缺失All 底稿未能履行新审计准则规定的了解被审计单位及其环境、评估重大错报风险的程序。没有实物资产盘点表，或者有盘点表但没有盘点员、资产保管员、盘点主管签字的；没有应收款的确认程序或替代程序；确定大额应付账款中未执行的审计程序的性质，如函证程序或替代程序底稿；说明大额-3存款的未结清账户未落实的原因，是否调整或披露(此处大额是指单独或集体达到账户余额水平的重要性水平，或单独或集体考虑其他错报)；对货币资金、成本费用、汇兑的抽查过少或没有；其他应付款明细表所列项目均为营业收入，但未采取程序证明是否应转入未转出收入；投资收益验证表未经被投资单位年度报告或股东大会分红决议审计，证明投资收益计量正确。
5、编制审计工作 底稿的注意事项有哪些1、货币资金(1)如果报告日手头有现金余额，必须有追溯到报告日并经被审计单位签字的现金盘点表。在现金盘点表中，盘点日尚未入账的凭证收入(支出)反映的是盘点日已发生但尚未入账的收入和支出，差异分析反映的是报告日与前一日的差异。在实际盘点中，为了简化盘点工作，盘点日的差异可以直接反映在差异分析中，不单独列示。在追溯调整中，从报告日到审计日的现金收入(支出)总额反映了记录的收入和费用。
还可以在差异分析中列出1月1日至1月23日所有未入账的收入和支出。(2)调整未结清账户，并在银行存款底稿中说明原因。2.应收票据(1)核对相关应收票据，并复印。(2)应收票据应当进行监管，盘点表应当由审计人员和被审计单位有关人员签字盖章。3.往来账户(1)必须准备一份详细的往来账户清单。
4、审计工作 底稿管理标准的(一不同客户要求的报告内容可能有所不同，但底稿对各类报告的原则要求是一致的，即报告中出现的内容必须有底稿的支持，每个底稿除管理建议外都有相关附件的支持。业务类别要求底稿填写范围:除审计报告开头的范围部分外，审计报告中出现的所有内容都必须逐条讨论。每一项，一议底稿涵盖了审计报告中最底层的副标题，避免将多项挤到一次审计底稿避免过多附件挤在一起，排列混乱。
与“一事一议”底稿无关的附件，审计人员认为有归档价值的，可以单独收集装订归档。一般一事一议底稿样式见一事一议底稿模板。底稿主要内容包括:1。审计事项及审计意见:(1)事实说明，(2)审计结论，(3)违反有关规定的情况，(4)管理建议(如委托方要求)；二、被审计单位(或当事人)意见及相关说明。底稿的索引号可以是底稿流水号，流水号按照相应事项在审计报告中出现的顺序确定。
7、库存现金审计的编制工作 底稿时应注意的问题(1)大额现金收付应当抽查。注册会计师应当检查大额现金收付的原始凭证是否完整和授权，并核对相关账户的收入。如有与被审计单位生产经营无关的收支事项，应查明原因并做相应记录。(2)核对正确的现金收付截止日期。被审计单位资产负债表中的现金金额应当以截止日的实际金额为准。因此，注册会计师必须核实现金收付的截止日期。
8、 银行内部审计工作总结银行内部审计汇总审计是指专门机关依法对各级政府、金融机构、企事业单位的重大项目和财务收支进行事前、事后检查的一种独立的经济监督活动。银行内审工作总结1根据中支内审的工作部署，20XX分别于6月和12月开展了内控管理风险分析评价活动，根据内部控制评价计划，从内部控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息交流与反馈、监督与评价五个方面对支行的内部控制体系进行评审，将定期的风险分析与评价工作渗透到全行每个职能单元室、每个工作环节、每个岗位。
